Задержка зарплаты с точки зрения законодательства
Порядок и сроки расчета с работниками регулируются ст. 136 ТК РФ. Согласно ч. 5 и 6 зарплата должна быть выдана непосредственно работнику в месте нахождения предприятия или перечислена на банковский счет. Периодичность выплат — не реже одного раз в 15 дней. Соответственно, ежемесячно работнику должны полагаться две или более выплаты.
Нормы ТК РФ не определяют процентное соотношение выплат. Поэтому одна из них по величине может быть больше другой. Например, система расчета с работниками может быть следующей: в первую выплату включается только оклад по тарифной ставке, а во вторую помимо оклада — премии и другие дополнительные выплаты.
Конкретные даты выплаты зарплаты, согласно ч. 4 ст. 136 ТК РФ, определяются в коллективном трудовом соглашении для всех работников одинаково либо оговорены непосредственно в договоре с каждым сотрудником. При этом если дата выплаты приходится на выходной или праздник, то расчет производится накануне.
Для отдельных выплат могут быть установлены специальные сроки, в пределах которых администрация организации должна их произвести. Так, например, отпускные, согласно ч. 9 ст. 136 ТК РФ, перечисляются работнику не позже трех дней до начала отпуска.
Соответственно, если предприятие не соблюдает данные требования и рассчитывается с работником не вовремя либо вовсе не платит положенные деньги, то речь идет о задержке заработной платы.
Ответственность за задержку заработной платы заключается в применении к администрации предприятия финансовых и иных санкций по нормам ТК, КоАП и УК РФ — в зависимости от сроков и величины накопленной задолженности.
При необходимости за взысканием долга по зарплате можно обратиться в суд.
Права работника при задержке зарплаты
Нормы ст. 142 ТК РФ дают работнику право самостоятельно добиваться выплаты положенной зарплаты путем приостановления работы. Однако это право может быть использовано только в том случае, если срок задержки зарплаты больше 15 дней.
Если работник выполнит предусмотренное требование о письменном уведомлении предприятия, то к нему не могут быть применены дисциплинарные санкции (например, увольнение за прогул). Кроме того, за работником на всё время приостановления деятельности сохраняется средняя зарплата. Эта обязанность предприятия — еще одна мера ответственности работодателя за невыплату заработной платы.
В момент приостановления работы сотрудник не обязан присутствовать на рабочем месте (ч. 3 ст. 142 ТК РФ). Однако он обязан выйти на работу на следующий день после получения от предприятия письменного уведомления о готовности погасить задолженность в день выхода на работу.
По ст. 142 ТК РФ право приостановить работу есть не у всех сотрудников. Так, если работник занят в сфере жизнеобеспечения населения (скорая помощь, предприятия тепло, водо- и газоснабжения и т. д.), он не имеет права приостановить работу в силу специфики профессиональной деятельности.
Когда невыплаченная зарплата становится преступлением
В основание системы уголовного права положена необходимость четырех составляющих, для идентификации деяния как преступления:- Объект — те правоотношения, на которые покушается подсудимый. Невыплата зарплаты направлена против конституционного права гражданина на вознаграждение за труд без дискриминации (статья 37 Конституции РФ). При этом оплата не должна быть ниже установленного федеральным законом МРОТ (в 2019 г. — 11.280 рублей, Федеральный закон от 19.06.2000 N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»).
- Субъект — конкретный человек, физическое лицо, совершившее деяние. УК РФ определяет субъектом невыплаты заработной платы человека, распоряжающегося выплатами (физическое лицо — работодатель, директор, руководитель филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения).
- Объективная сторона — обнаруженные в процессе разбирательства обстоятельства дела (действие и/или бездействие преступника, связанные с ними последствия, обстоятельства совершения, время, место). Статья 145.1 УК РФ «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат» устанавливает два варианта преступления — частичную или полную невыплату. Определяющим является длительность преступления, от которой зависит наступление уголовной ответственности за невыплату заработной платы.
- Субъективная сторона — определяет наличие прямого умысла. Невыплаченная зарплата является умышленным деянием, если руководитель компании осознавал значение своих действий, понимал их связь с последствиями, желал наступления последствий или относился к ним безразлично. Мотивом совершения преступления считают желание получить материальную выгоду, прибыль, карьерный рост самого руководителя, стремление удержаться на занимаемой должности, избежать/отсрочить увольнение, коррупционные намерения, взятки, стремление снизить выплачиваемые проценты по договорам займа и лизинга.
Когда наступает ответственность
Если имела место невыплата заработной платы, УК РФ устанавливает ответственность по статье 145.1. Невыплата бывает:- частичная — длящаяся свыше трех месяцев, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности работодателем-физлицом, руководителем организации, филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения;
- полная — длящаяся свыше двух месяцев (или выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом МРОТ), совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем-физлицом, руководителем организации, филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения.
Зарплата с компенсацией
За каждый день задержки зарплаты работодатель платит проценты в размере 1/150 ключевой ставки Центробанка. Проценты считают за каждый день задержки до дня фактического расчёта включительно. По трудовому или коллективному договору процент может быть выше, но ниже точно нет — ст. 236 ТК РФ.
Проценты считают на сумму, которую работник должен был получить на руки. То есть за вычетом НДФЛ и других удержаний, например, алиментов.
Возьмём нашего работника и его аванс 25 000 ₽. На руки за вычетом 13% НДФЛ он должен получить 21 750 ₽. На эту сумму надо посчитать проценты. Вручную необязательно, в сети много калькуляторов. Их можно найти по запросу «калькулятор компенсации за задержку зарплаты».
Работодатель платит компенсацию, даже если не виноват в задержке. Если задержали другие выплаты, например, отпускные, компенсация начисляется и на них тоже.
Сумму компенсации указывают в расчётном листке по ст. 136 ТК РФ.
С компенсации не платят НДФЛ — Письмо Минфина № 03-04-05/18004. А вот страховые взносы платят — Письмо Минфина № 03-15-05/14477.
Работник имеет право не работать
Если работодатель не платит дольше 15 дней, работник имеет право перестать ходить на работу, пока долг не погасят. Даже если работодатель в задержке не виноват. Об остановке работы работник извещает работодателя письменно — ст. 142 ТК РФ.
Остановить работу может даже работник на удалёнке, который даже и не ходит в офис — так пояснил Роструд в Письме № ПГ/12681-6-1.
Работник не имеет право остановить работу во время войны и чрезвычайного положения. Плюс есть категории работников, которым так делать в принципе нельзя. Это военные, спасатели, госслужащие, работники опасных производств и жизнеобеспечения, врачи скорой помощи.
Работник имеет право перестать ходить на работу с любого дня после задержки в 15 дней, не обязательно сразу же.
Когда работодатель готов погасить долг, он направляет работнику письменное извещение о готовности заплатить в первый рабочий день. На следующий день работник обязан выйти. Но только после полного, а не частичного погашения долга. Это пояснение инспекторов труда на сайте онлайнинспекция.рф.
Штраф от трудовой инспекции
За задержку зарплаты есть административный штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. Для ИП — от 1000 до 5 000 ₽, для компаний — от 30 000 до 50 000 ₽ и для директоров — от 10 000 до 20 000 ₽.
За первую задержку инспекторы могут вынести предупреждение и не штрафовать. Во второй раз штраф будет точно и повышенный. При этом инспекция штрафует не только за саму зарплату, но и за невыплату процентов за задержку. Это пояснил ВС в п. 14 Постановлении Пленума № 45.
Компенсация морального вреда
Работник имеет право спросить компенсацию морального вреда по ст. 237 ТК РФ. И это помимо процентов за каждый день задержки.
Компенсацию работник может отсудить вместе с зарплатой или в течение трёх месяцев после вступления в силу решения суда о выплате зарплаты — ст. 392 ТК РФ.
По сумме договариваются, или её определит суд. Назначают примерно от пяти до двадцати тысяч рублей.
Уголовная ответственность
При серьезной степени нарушения работодателя могут привлечь к уголовной ответственности в соответствии с УК РФ:
| Нарушение | Штраф | Максимальный срок принудительных работ | Максимальный период отстранения от работы | Лишение свободы |
| Частичная невыплата дохода работникам в течение 3 месяцев и более | До 120 тыс. рублей или по величине годового заработка | 2 года | 1 год | До 1 год |
| Полная невыплата или выплата зарплаты в размере ниже минимально установленной по региону | 100-500 тысяч рублей или по размеру трехлетнего заработка | 3 года | 3 года | До 3 лет |
| Те же нарушения, но которые повлекли за собой тяжкие последствия для работников | 200-500 тысяч рублей или по величине дохода за период в 1-3 года | — | 5 лет | От 2 до 5 лет |
Особенности применения уголовной ответственности к работодателю или другому юр. лицу:
- Нужны доказательства личной заинтересованности владельца компании в нарушениях. Факта наличия нарушения недостаточно для назначения уголовного наказания.
- Частичной невыплатой считают выдачу до 50% от заработка.
- Под тяжкими последствиями подразумевают смерть или болезнь работника и его близких родственников. Связь этих обстоятельств с нарушениями по невыплате дохода должна быть доказана.
Максимальный арест до 5 лет принимают в очень редких случаях. Для этого нужно доказать наличие очень серьезного правонарушения и тяжких последствий для сотрудников предприятия. Чтобы привлечь работодателя к ответственности работник обращается с жалобой в правоохранительные органы. Они проводят проверку предприятия и инициируют разбирательство по факту нарушения.
Неофициальное трудоустройство
Очень многие работодатели, желая сократить налоговые отчисления, не принимают сотрудников в штат, не оформляют трудовые договоры и заработную плату выплачивают в конверте. Прежде, чем соглашаться работать на подобных условиях, работник должен оценить все имеющиеся риски. При увольнении вероятность не получить полный расчет очень высокая, и доказать в инстанциях работу на предприятии будет проблематично.
С неофициальных выплат не удерживается подоходный налог и не производятся отчисления в Пенсионный фонд. Работодатель несет административную и уголовную ответственность за подобные нарушения. Работник не зарабатывает страховой стаж и баллы для начисления пенсии. Некоторые налоговые органы даже практикуют возможность привлечения к ответственности самого работника за неуплату НДФЛ (но это редкие и странные случаи).
За защитой своих прав можно обратиться в соответствующие инстанции, но реакцию государственных органов предсказать трудно. Нужно собрать большое количество доказательств, свидетельствующих о работе в компании, но восстановить нарушенные права будет проблематично, поскольку потребуется:
- привлечь свидетелей;
- доказать допуск к работе; подписи в журналах, в первичных бухгалтерских документах;
- камеры видеонаблюдения.
Требовать выплаты окончательного расчета при увольнении можно будет только после доказательства факта работы на предприятии.
Порядок привлечения работодателя к ответственности при увольнении сотрудника
В целом порядок привлечения работодателя к любому из видов ответственности за невыплату или задержку выплаты расчета при увольнении сотрудника одинаков:
| Этапы привлечения к ответственности | Уголовная ответственность | Административная ответственность | Материальная ответственность | Суд |
| 1 | Возникновение основания для привлечения к ответственности | Факт просрочки или невыплаты расчета увольняемому сотруднику | ||
| 2 | Согласительные процедуры (необязательно) | Направление работодателю претензии с требованием произвести расчет | ||
| 3 | Обращение уволенного сотрудника в государственный орган |
– полиция; – прокуратура; – Следственный комитет – ГИТ. |
|
|
| 4 | Рассмотрение обращения гражданина государственным органом | Расследование в Следственном комитете, передача дела в суд | Рассмотрение должностным лицом или судьей | Рассмотрение судом |
| 5 | Исполнительная процедура | Привлечение к уголовной ответственности | Привлечение к административной ответственности | Привлечение к материальной ответственности |
Подведем итоги. К ответственности за просрочку расчета или непроизведение расчета с увольняющимся работником в последний день его работы или на следующий после обращения за расчетом день может быть привлечен работодатель или должностное лицо организации из руководящего состава.
В зависимости от цели привлечения к ответственности и тяжести совершенного деяния работодатель или его должностное лицо могут быть привлечены к административной, уголовной (только должностное лицо или работодатель — физлицо) или материальной ответственности. Основные отличия представлены в таблице:
| Отличия | Материальная ответственность | Административная ответственность | Уголовная ответственность |
| Цель | Защита нарушенных трудовых прав | Защита правопорядка | |
| Государственный орган, рассматривающий обращения работника по факту непроизведения расчета | Суд | Федеральная служба по труду и занятости, прокуратура, суд | Следственный комитет, суд |
| Вина | Не учитывается | Необходимо наличие | Необходимо наличие |
| К ответственности привлекается | Работодатель | Работодатель и (или) должностное лицо | Должностное лицо или работодатель — физлицо |
| Наказание | Выплата суммы просроченных выплат и компенсации |
– предупреждение; – штраф; – дисквалификация; – штраф. |
– лишение права занимать должность; – лишение права заниматься определенной деятельностью; – принудительные работы; – лишение свободы. |
Таким образом, за невыплату зарплаты предусмотрена различная ответственность – ТК РФ, КоАП РФ, УК РФ – все эти кодексы содержат нормы об ответственности.
Надо помнить
Уголовная ответственность работодателя за невыплаты заработной платы является больше моральным возмездием, применяемым при отсутствии других средств воздействия на руководителя компании:- уголовная ответственность за невыплату зарплаты является профилактикой совершения подобных преступлений осужденным руководителем в будущем и руководителями других компаний;
- просроченная зарплата, на фоне желания руководителя оплатить другие экономически обоснованные расходы компании, чревата его уголовным преследованием со стороны работников;
- потерпевшие вправе обращаться в суд, их материальные требования можно заявить в виде гражданского иска в рамках уголовного дела, либо в порядке гражданского судопроизводства. Суд чаще взыскивает в пользу потерпевших возмещение морального вреда, размер которого составляет 5-20 тыс. руб.;
- за невыплату заработной платы судебная практика по квалификации тяжких последствий окончательно не сформировалась;
- мирное урегулирование конфликта между работником и работодателем всегда является более предпочтительным для всех, даже когда уголовное дело уже возбуждено.
